Thay đổi thuế thừa kế quỹ hưu trí chưa sử dụng: Tác động đến 10.500 gia đình Anh

Một thay đổi quan trọng trong quy định thuế thừa kế (Inheritance Tax - IHT) tại Vương quốc Anh, được xác nhận dưới thời cựu Bộ trưởng Tài chính Rachel Reeves, dự kiến sẽ ảnh hưởng đến hàng chục nghìn gia đình từ tháng 4 năm 2027. Cụ thể, các quỹ hưu trí chưa sử dụng sẽ được tính vào giá trị tài sản thừa kế, có thể khiến nhiều người phải đối mặt với các khoản thuế bổ sung đáng kể.

Quy định mới về quỹ hưu trí và thuế thừa kế

Theo quy định mới sẽ có hiệu lực từ ngày 6 tháng 4 năm 2027, các quỹ hưu trí chưa được sử dụng – tức là số tiền trong quỹ hưu trí mà cá nhân chưa rút ra – sẽ được tính vào tổng giá trị tài sản của một người khi tính thuế thừa kế (IHT). Trước đây, các quỹ hưu trí thường được hưởng ưu đãi thuế và không bị tính vào tài sản thừa kế trong nhiều trường hợp. Sự thay đổi này đánh dấu một bước ngoặt đáng kể trong chính sách tài chính của Vương quốc Anh.

Lý do đằng sau thay đổi chính sách

Chính phủ Đảng Lao động Anh bày tỏ lo ngại rằng các quỹ hưu trí, vốn được hưởng ưu đãi thuế khi đóng góp và tăng trưởng miễn thuế, đang ngày càng được nhiều người coi là tài sản để lại cho thế hệ sau hơn là nguồn tài chính để trang trải cuộc sống khi về hưu. Khi người dân không rút tiền từ quỹ hưu trí, doanh thu thuế của chính phủ sẽ bị ảnh hưởng. Việc đưa các quỹ hưu trí chưa sử dụng vào hệ thống thuế thừa kế được kỳ vọng sẽ giúp thu hẹp khoảng cách doanh thu này, đảm bảo rằng các quỹ hưu trí được sử dụng đúng mục đích ban đầu là hỗ trợ cuộc sống khi nghỉ hưu.

Tác động dự kiến đến các gia đình

Cơ quan Thuế và Hải quan Hoàng gia Anh (HMRC) ước tính rằng khoảng 10.500 gia đình sẽ phải chịu thuế thừa kế đối với các quỹ hưu trí mà trước đây họ không phải trả. Ngoài ra, khoảng 38.500 gia đình khác sẽ phải đóng thuế thừa kế nhiều hơn so với quy định cũ. Mức tăng trung bình của nghĩa vụ thuế thừa kế dự kiến vào khoảng 34.000 bảng Anh khi tài sản hưu trí được tính vào giá trị tài sản thừa kế. Tuy nhiên, chính phủ cũng lưu ý rằng những ước tính này là tĩnh và chưa tính đến các thay đổi hành vi tiềm năng của người dân, chẳng hạn như lập kế hoạch thuế hoặc rút tiền hưu trí nhanh hơn, điều này có thể làm giảm số lượng các gia đình bị ảnh hưởng. Do đó, các con số dự kiến này nên được xem là mức tối đa.

Đối tượng bị ảnh hưởng và miễn trừ

Thuế suất đối với quỹ hưu trí chưa sử dụng có thể lên tới 40% nếu tổng giá trị tài sản thừa kế vượt quá các ngưỡng miễn thuế hiện hành. Một điểm cần lưu ý là các khoản tiền được chuyển giao cho vợ/chồng hoặc bạn đời dân sự vẫn được miễn trừ. Điều này có nghĩa là sự thay đổi này chủ yếu sẽ ảnh hưởng đến các gia đình khi người bạn đời thứ hai qua đời, bởi vì khi người đầu tiên qua đời, tài sản thường được chuyển cho người còn sống mà không phải chịu thuế thừa kế. Mặc dù vậy, chính phủ khẳng định rằng phần lớn các tài sản vẫn sẽ không phải chịu thuế thừa kế sau ngày 6 tháng 4 năm 2027.